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코스닥벤처펀드 소득공제 관련 유의사항을 안내하오니 참고하시기 바랍니다.

소득공제 적용 조건

① 대상자: 개인 거주자(외국인 거주자 포함)

② 한 도: 최대300만원(소득공제적용 가능 투자한도 3천만원 x 소득공제율 10%)
(인당 누적기준으로 매년 한도 아님)

③ 보유기간: 계약기간 3년이상 & 각 매입건별 3년이상 보유할 것

④ 적용기간: 시행일로부터 2020년 12월 31일까지 매입 체결된 금액기준

⑤ 2018.2.13이후 신규설정된 벤처기업투자신탁(코스닥벤처펀드)에 3년이상 가입한 투자자

소득공제 신청방법

• 투자자가 가입한 금융기관의 가까운 영업점을 방문하여 "출자 또는 투자확인서"를 발급받아 근무회사 또는 관할 세무서 앞 소득공제 신청
• 2020년 1월 연말정산간소화시행으로 별도의 확인서 발급없이 국세청 홈택스에서 확인 가능합니다.

추징 관련 사항

① “출자 또는 투자확인서”를 발급받은 투자자가 각 건별 투자일로부터 3년이 지나기 전에(일부)환매하는 경우 소득공제신청 여부와 관계없이 추징세가 발생됩니다.

② 추징 세율: 3.85%(지방소득세 포함) ※ 특별중도해지 대상은 추징세 미부과

③ 추징대상금액: “출자 또는 투자확인서” 발급한 투자원금(선취수수료 차감전 금액)

추징세 환급 방법

• 투자확인서 발급 후 소득공제를 신청하지 않고 (일부)환매하여 추징세를 낸 경우 국세청 또는 납세지 관할세무서에서만
  환급 요청 가능합니다.

특별중도해지 사유(사유발생일로부터 6개월 이내)

① 저축자의 사망

② 해외이주법에 의한 해외이주로 세대원 전원

③ 천재지변으로 재산상 중대한 손실 발생

④ 자본시장법에 의한 집합투자업자 해산

유의사항

① 2020년 12월31일이후 적립된 금액에 대해서는 소득공제를 신청할 수 없습니다.

② 투자금액은 선취수수료 차감전 금액기준이며, 재투자금액은 제외됩니다.

③ 투자확인서 발급기준 투자일은 매입체결일 기준입니다.