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| 상품개요 |
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| 연금신탁은 개인의 노후생활보장을 위하여 일정기간 적립하여 적립기간 만료 후 신탁원리금을 일정기간 연금으로 지급 받는 신탁입니다.
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| 가입대상 |
| 만18세 이상의 국내거주자
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| 가입가능금액 |
매회 적립금 1만원 이상 분기당 300만원 이내
(적립기간 만료 시까지 적립 누계액이 120만원 이상이어야 함) |
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| 신탁기간 및 지급 |
- 적립 기간 : 10년 이상 연 단위 (수익자의 연령이 만 55 세 이상이 되는 때까지)
- 연금지급기간 : 적립기간 만료 후 5년 이상 연 단위 |
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| 중도 해지 수수료 |
이 신탁을 중도 해지하는 경우에는 중도해지수수료를 받지 않습니다.
다만, 신탁의 적립기간 및 연금지급기간 중 중도 해지 시 기타소득세(주민세포함22%)를 징수하며, 신규일로부터 5년 이내에 일반 중도 해지하는 경우에는 해지원금에
대하여 관련세법에 따라 추가로 해지 가산세(주민세포함2.2%)가 부과됩니다.
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| 신탁보수 |
- 채권형 : 신탁재산 순자산 평잔의 연 0.9%
- 안정형 : 신탁재산 순자산 평잔의 연 0.9%
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| 연금신탁의 세제 |
 적립 기간 중 |
- 당해년도 적립액의 100%(최고 300만원, 2005. 12. 31 이전 불입분은 240만원)까지
소득공제 가능. 단, 퇴직연금 개인 불입분과 한도 합산
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연금 수령 시 |
- 연금소득세 원천징수
- 연금소득세 :
연금지급액 X (1-소득공제 받지않은 적립원금누계액/계좌평가금액) X
연금소득세율(5.5%, 주민세포함)
- 종합소득세 신고 :
연금신탁을 포함한 모든 연금(국민연금 등)수령액에 대해 연금소득공제액 차감 후
다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고(총연금액이 연 600만원 이하인 경우
분리과세 선택 가능)
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중도 해지 시 |
- 기타소득세 및 해지가산세 원천징수
- 기타소득세
① 실제 소득공제 받은 적립원금 누계액과 총신탁이익에 대하여 과세함
② 기타소득이 연 300만원 이하인 경우 분리과세 가능하며 연 300만원 초과시에는
다른 소득과 합산과세
해지원리금 X (1-소득공제 받지않은 적립원금 누계액/해지원리금) X
기타소득세율(20%, 주민세포함시 22%)
- 해지가산세
매년 300만원(2005. 12. 31 이전 불입분은 240만원) 이내 적립원금의
누계액 X 2.2%(주민세 포함)
※ 신규일로부터 5년이내 중도해지시만 징수하며, 특별중도 해지시 징수 안함
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| 양도 및 담보제공 |
- 양도불가
- 본인명의 대출에 한하여 담보제공 가능
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| 연금의 지급 |
- 지급주기 : 월단위지급을 원칙으로 하되 3월, 6월, 1년 단위로 지급 가능
- 지급시기 : 적립기간 종료일 익일을 지급기준일로 하여 지급주기가 경과한 응당일.
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| 판매종료일 |
| 지속적 발매
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| 신탁자산운용 |
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채권형 |
- 채권, 채권관련 파생상품, 유동성 자산 및 기타 자산 : 100% 이내
(채권관련 파생상품 10% 이내)
- 대출 : 50% 이내 |
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| 신탁자산운용 |
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안정형 |
- 주식 및 주식관련 파생 상품 : 10% 이내
- 대출, 채권, 채권관련 파생상품, 유동성자산 및 기타자산 : 90% 이상
(채권관련 파생상품 : 10% 이내, 대출 : 50% 이내) |
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안내
관련 FAQ
